Kim jest beneficjent rzeczywisty?

Beneficjent rzeczywisty to osoba fizyczna lub prawna, która faktycznie kontroluje daną jednostkę gospodarczą, nawet jeśli nie jest widoczna jako jej formalny właściciel. Bez względu na to, czy mamy do czynienia ze spółką z o.o., czy inną formą działalności, to osoba realnie czerpiąca korzyści z działalności podmiotu. I to niezależnie od tego, czy została formalnie wpisana w jej strukturę ani czy jest jej formalnym właścicielem.

Kto jest beneficjentem rzeczywistym w firmie? Wszystko zależy od formy prawnej działalności:

1) Beneficjent rzeczywisty w jednoosobowej działalności gospodarczej – osoba fizyczna prowadząca działalność.

2) Beneficjent rzeczywisty w spółce cywilnej – wszyscy wspólnicy spółki.

3) Beneficjent rzeczywisty w spółce jawnej – wszyscy wspólnicy spółki, podobnie jak w spółce cywilnej.

4) Beneficjent rzeczywisty w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością – osoba fizyczna lub prawna, która bezpośrednio lub pośrednio kontroluje co najmniej 25% kapitału zakładowego spółki.

5) Beneficjent rzeczywisty w spółce komandytowej – komplementariusz i komandytariusz.

6) Beneficjent rzeczywisty w spółce akcyjnej – osoba fizyczna lub prawna, która ma udziały stanowiące co najmniej 25% kapitału zakładowego lub ma znaczący wpływ na zarządzanie spółką.

Jaką rolę odgrywa beneficjent rzeczywisty?

Beneficjent rzeczywisty pełni kluczową funkcję w kontekście przejrzystości i bezpieczeństwa finansowego. Jego rola sprowadza się do:

● kontroli i zarządzania – beneficjent rzeczywisty wywiera istotny wpływ na decyzje podejmowane przez jednostkę gospodarczą, niezależnie od tego, czy jest to wpływ bezpośredni (poprzez zarządzanie), czy pośredni (poprzez kontrolę nad właścicielami lub organami zarządzającymi);

● korzystania z zysków – beneficjent rzeczywisty to osoba, która realnie czerpie korzyści z działalności jednostki, nawet jeśli nie figuruje formalnie w jej strukturze;

● ujawniania rzeczywistego właściciela – w kontekście walki z praniem pieniędzy, finansowaniem terroryzmu i innymi przestępstwami finansowymi, identyfikacja beneficjenta rzeczywistego w wielu krajach jest obowiązkowa. Śledzenie przepływów pieniężnych i struktury właścicielskiej pozwala na skuteczniejsze zwalczanie tych zagrożeń.

Jak sprawdzić, kto jest beneficjentem rzeczywistym spółki?

Ustalenie, kto jest beneficjentem rzeczywistym jakiegokolwiek podmiotu, może wydawać się trudnym lub wręcz niemożliwym do wykonania zadaniem. Okazuje się jednak, że jest zupełnie inaczej. Wszystko za sprawą powstałego w 2019 roku Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych. Powstał on na mocy Ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, czyli tzw. ustawy AML (ang. Anti Money Laundering).

Czym jest CRBR? To rejestr, który gromadzi informacje o beneficjentach rzeczywistych podmiotów gospodarczych (np. spółek, fundacji, stowarzyszeń). Rejestr ten ma na celu zapewnienie przejrzystości i bezpieczeństwa finansowego, ułatwiając identyfikację osób faktycznie kontrolujących daną firmę, co jest szczególnie ważne w kontekście walki z praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu.

Podstawowe funkcje Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych to:

● zwiększenie przejrzystości w strukturze własności podmiotów gospodarczych;

● ułatwienie identyfikacji beneficjentów rzeczywistych dla organów ścigania i instytucji finansowych;

● zminimalizowanie ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu poprzez utrudnienie ukrywania prawdziwych właścicieli firm.