Podatek VAT i jego obowiązujące stawki

Podatek VAT to podatek od wartości dodanej. Pobierany jest na każdym kolejnym etapie obrotu, jednak jego konstrukcja zakłada możliwość odliczenia podatku pobranego na wcześniejszych etapach.

Opodatkowaniem podatkiem VAT objęte są:

• odpłatna dostawa towarów,
• odpłatne świadczenie usług na terenie kraju,
• import i eksport towarów,
• a także wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
• oraz wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów.

Jak obliczyć VAT?

Kalkulator VAT to proste narzędzie, które umożliwia w kilka chwil wyliczyć podatek VAT, a także wartość netto i brutto towaru lub usługi – przy założeniu, że podamy tylko jedną z tych wartości oraz stawkę VAT.

Zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa obowiązujące dziś stawki VAT wynoszą:

● 23%,
● 8%,
● 5%.


Większość kalkulatorów pozwala również dokonać obliczeń dla stawek VAT obowiązujących w przeszłości (do 2010 roku):

● 22%,
● 7%,
● 3%.

Kalkulacji tych dokonać można również przy pomocy zwykłego kalkulatora lub nawet w pamięci, jednak niewątpliwie kalkulator VAT ułatwia to zadanie i pozwala zaoszczędzić nieco czasu. Może też uchronić przed niepotrzebną pomyłką.

Kiedy warto sięgnąć po kalkulator VAT?

Sprawdzi się on doskonale w sytuacji, gdy będziemy chcieli wystawić fakturę i obliczyć wysokość podatku VAT, sprawdzić poprawność otrzymanych faktur czy też szybko obliczyć kwotę netto, gdy na dokumencie księgowym widnieje jedynie kwota brutto.

Kalkulator VAT znajduje też zastosowanie przy obliczaniu podatku VAT na potrzeby sporządzenia dokumentu wewnętrznego opodatkowania, które dotyczy transakcji zagranicznych. Pozwala też na szybkie wyłapanie błędnie naliczonego podatku VAT na fakturach w walucie obcej.

Ciekawym zastosowaniem kalkulatora VAT może być również ustalanie optymalnej ceny towaru lub usługi. Cena dla klienta to cena brutto, a więc z podatkiem VAT. Warto ustalić ją na takim poziomie, by była dla klienta jak najbardziej zachęcająca. Istnieje wiele taktyk cenowych, które mają na celu stymulowanie sprzedaży, więc warto się z nimi zapoznać. Psychologia cen mówi chociażby o tym, że przez klientów lepiej odbierana jest cena 99 zł niż 100 zł. Przy pomocy kalkulatora VAT można szybko ustalić wartość netto towaru lub usługi dla optymalnej ceny brutto.

Jak odliczać koszty od podatku?

Każdy przedsiębiorca dąży do generowania jak najwyższych przychodów i utrzymania kosztów w ryzach. Różnica między przychodami i kosztami stanowi zysk przedsiębiorstwa, który następnie jest pomniejszany o wartość należnego podatku. Zarówno przychody, jak i koszty księgowane są w większości przypadków na podstawie faktur VAT.

By obniżyć wysokość podatku, przedsiębiorcy wrzucają w koszty jak największą liczbę usług i towarów – nie tylko czynsz za lokal i rachunki za media, lecz także wszelkie artykuły biurowe, materiały reklamowe, usługi obce itd. Kosztem uzyskania przychodu, który pozwala obniżyć wysokość należnego podatku, jest też koszt usługi faktoringowej. Jeśli jako przedsiębiorca korzystasz z faktoringu, pamiętaj, że możesz odliczyć faktoring od podatku – jest on opodatkowany podatkiem VAT w wysokości 23%.