Podstawowe rodzaje faktoringu

Decydując się na skorzystanie z usług faktoringowych, przedsiębiorca w pierwszej kolejności wybiera między faktoringiem pełnym (bez regresu) a faktoringiem niepełnym (z regresem). W pierwszym przypadku (faktoring bez regresu) przedsiębiorca przekazuje fakturę faktorowi i tym samym przenosi na niego ryzyko niewypłacalności kontrahenta.

Oczywiście usługa taka jest odpowiednio droższa – wymaga dokonania skrupulatniejszej oceny ryzyka i odpowiedniego zabezpieczenia transakcji (ubezpieczenie).

Nieco inaczej wygląda to w przypadku faktoring z regresem. W momencie pojawienia się problemów z wypłacalnością kontrahenta faktor kontaktuje się z przedsiębiorcą, który to zobowiązany jest zwrócić otrzymane od firmy faktoringowej środki. Ryzyko niewypłacalności pozostaje tym samym z przedsiębiorcą i to po jego stronie realizowane są wszelkie czynności windykacyjne w celu wyegzekwowania długu od kontrahenta.

W ofercie części firm faktoringowych znaleźć można również usługę faktoringu mieszanego. Jest to usługa finansowa łącząca cechy faktoringu pełnego i niepełnego. Oznacza to, że faktor i faktorant wspólnie ponoszą ryzyko niewypłacalności – do określonej w umowie kwoty ryzyko przejmuje firma faktoringowa, a po jej przekroczeniu przedsiębiorca.

Rodzaje faktoringu ze względu na moment zawiadomienia kontrahenta

Nieco inaczej dzieli się faktoring w sytuacji, gdy kryterium podziału jest moment zawiadomienia kontrahenta o sprzedaży wystawionej mu faktury. Najczęściej wybieranym wariantem jest faktoring jawny, w którym kontrahent jest informowany o sprzedaży wystawionej mu faktury i finalnie rozlicza się nie z przedsiębiorcą, ale z firmą faktoringową.

Jest to skuteczny sposób dyscyplinowania kontrahentów i motywowania ich do terminowej spłaty zobowiązań.

W ofercie NFG znaleźć można również autorską usługę – faktoring jawny ekspres, który działa analogicznie jak faktoring jawny, z tą różnicą, że wpłata środków następuje o wiele szybciej – przed uruchomieniem cesji wierzytelności.

Co w sytuacji, gdy przedsiębiorca obawia się, że sprzedaż faktury mogłaby zaszkodzić dobrym relacjom z kontrahentami lub zasugerować im, że firma znajduje się w trudnym położeniu? W takiej sytuacji doskonale sprawdzi się faktoring cichy, który pozwala ukryć w tajemnicy przed kontrahentem fakt sprzedaży wystawionej mu faktury. Rozlicza się on w sposób standardowy, tj. przekazuje środki na rachunek bankowy przedsiębiorcy, a ten po zaksięgowaniu przelewu niezwłocznie przekazuje środki firmie faktoringowej.

Rodzaje faktoringu ze względu na moment otrzymania zapłaty za sfinansowaną fakturę

Kolejnym czynnikiem, który pozwala dzielić faktoring na kilka różnych rodzajów, jest moment otrzymania zapłaty za sfinansowaną fakturę. I tak wyróżniamy:

● faktoring dyskontowy (przyspieszony) – płatność z tytułu sprzedawanej faktury przekazywana jest przedsiębiorcy w momencie podpisania umowy,

● faktoring zaliczkowy (awansowy) – pozwala uzyskać zaliczkę na poczet realizacji zlecenia (np. na zakup materiałów), pozostała kwota przekazywana jest przedsiębiorcy w momencie uregulowania należności przez kontrahenta, dla którego zlecenie zostało zrealizowane,

● faktoring wierzytelnościowy – płatność z tytułu sprzedawanej faktury przekazywana jest przedsiębiorcy w momencie rozliczenia faktury z kontrahentem lub w inny ustalonym z kontrahentem terminie.

Rodzaje faktoringu ze względu na zasięg obowiązywania

Pod względem zasięgu obowiązywania faktoring dzielimy na krajowy i międzynarodowy. Faktoring krajowy to faktoring, który pozwala sfinansować fakturę wystawioną krajowemu kontrahentowi.

Faktoring międzynarodowy skierowany jest zaś do przedsiębiorców, którzy dokonują transakcji handlowych z podmiotami zagranicznymi. W przypadku faktoringu międzynarodowego często wyróżnia się dwie podkategorie:

● faktoring importowy – kierowany do krajowych podmiotów importujących towary do Polski,

● faktoring eksportowy – kierowany do krajowych podmiotów eksportujących towary poza granice kraju.

Poniżej w formie tabeli, przygotowaliśmy zestawienie rodzajów faktoringu obecnych na rynku.