Koszty prowadzenia działalności gospodarczej jednoosobowej

Mimo że nazwa wskazuje, że jednoosobowa działalność gospodarcza to działalność prowadzona przez jedną osobę, nic nie stoi na przeszkodzie, by do pomocy przy prowadzeniu biznesu zatrudnić dodatkowe osoby. Decydując się na taki krok, musisz się jednak liczyć z istotnym wzrostem kosztów.

Ustawodawca oferuje kilka różnych programów wsparcia, które pozwalają w mniejszym lub większym stopniu obniżyć wysokość składek odprowadzanych do ZUS. O jakich kosztach mowa? Wszystko zależy od rynkowego stażu i decyzji przedsiębiorcy:

● duży ZUS, czyli 1600,32 zł (1485,31 zł bez dobrowolnego ubezpieczenia chorobowego) – to najniższy wymiar składki, jaką zapłaci w 2024 roku przedsiębiorca, który nie może skorzystać z ulg i preferencyjnych składek;

● preferencyjny ZUS, czyli 402,65 zł (371,47 zł bez dobrowolnego ubezpieczenia chorobowego) – z takiej stawki mogą skorzystać nowi przedsiębiorcy oraz osoby, które ponownie zakładają działalność po 5-letniej przerwie;

● ulga na start – to ulga, która pozwala przedsiębiorcy przez pierwsze 6 miesięcy nie odprowadzać składek do ZUS (emerytalnej, rentowej, wypadkowej i chorobowej);

● Mały ZUS plus – ulga, która uzależnia wysokość składek na ubezpieczenia społeczne od wysokości przeciętnego miesięcznego dochodu z działalności w ubiegłym roku kalendarzowym;

● działalność nierejestrowa – nie wiąże się z kosztami do ZUS, jednak przychody nie mogą przekroczyć połowy płacy minimalnej.
Składki odprowadzane do ZUS zmieniają się przynajmniej raz w roku. Są ściśle związane z wysokością przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce lub płacy minimalnej i wyliczane na jej podstawie. Pamiętaj, że poza składkami do ZUS będziesz zobowiązany opłacić również składkę zdrowotną, której wysokość w dużej mierze zależy od wybranej formy opodatkowania i uzyskiwanych dochodów.

Poza kosztami związanymi z obowiązkowymi składkami do ZUS każdy przedsiębiorca musi liczyć się z koniecznością opłacania podatku dochodowego (w zależności od wybranej metody opodatkowania i progów procentowych) oraz VAT, jeżeli jest jego płatnikiem.

Ile wynosi składka ZUS za pracownika?

Jeśli prowadzenie biznesu wymaga zatrudnienia innych osób, trzeba liczyć się z koniecznością poniesienia dodatkowych kosztów. Minimalne wynagrodzenie w gospodarce wynosi obecnie 4242 zł brutto, jednak już z dniem 1 lipca 2024 roku wzrośnie do 4300 zł brutto. To jednak tzw. małe brutto, czyli wynagrodzenie widniejące w umowie o pracę pracownika. Ty, jako przedsiębiorca, zobowiązany będziesz ponieść dodatkowe koszty, przez co ich całkowita wysokość sięgnie 5110,76 zł.

Jeśli potrzebujesz do pomocy specjalistów, musisz się liczyć z tym, że przyciągnięcie ich minimalnym wynagrodzeniem będzie niemożliwe. Konieczność zaoferowania wyższego wynagrodzenia skutkuje proporcjonalnie wyższym łącznym kosztem pracodawcy.

Inne koszty związane z prowadzeniem działalności

Koszty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej mogą być różne, gdyż w dużej mierze zależą od rodzaju prowadzonej działalności oraz decyzji samego przedsiębiorcy. Zupełnie inne będzie miała fryzjerka, a inne freelancer pracujący w branży IT. Można jednak znaleźć kilka wspólnych elementów:

● Obsługa księgowa – stawka jest ustalana ryczałtowo bądź od liczby przekazywanych dokumentów. Każde biuro ma inny sposób naliczenia opłaty. Jeśli konieczne będzie prowadzenie pełnej księgowości, musisz liczyć się z istotnym wzrostem kosztów obsługi księgowej.

● Koszty telefonów i internetu – to przynajmniej kilkadziesiąt złotych miesięcznie, a w większości przypadków nawet kilkaset.

● Wynajem lokalu oraz opłaty z nim związane – wiele przedsięwzięć można prowadzić we własnym domu, jednak decydując się na założenie restauracji, sklepu czy salonu urody, musisz liczyć się z kosztem od kilku do nawet kilkudziesięciu tysięcy złotych miesięcznie.

● Marketing – promocja w wielu branżach jest koniecznością. Obsługa strony internetowej (koszt domeny, serwera oraz opieki IT), mediów społecznościowych, działań PR czy prowadzonych kampanii reklamowych to nierzadko ogromne koszty, których trudno uniknąć.

● Inne koszty ściśle powiązane z profilem działalności, które każdorazowo należy uwzględniać przy obliczaniu rentowności biznesu.

A co z płynnością finansową?

Finansowanie biznesu często wymaga sięgania po kapitał obcy. Kredyt, karta czy limit na koncie – wszystkie usługi bankowe kosztują. Mowa o odsetkach, obsłudze i samej racie. Wiele osób nie uważa tego za koszty działalności, bo najczęściej kwota wynosi kilkanaście złotych miesięcznie, jednak w skali rocznej zbiera się pokaźna suma. „Awaryjna” gotówka jest pomocna przy prowadzeniu np. agencji reklamowej lub w branży budowlanej, gdy przed oddaniem prac zamawiającemu należy rozliczyć się z podwykonawcami i opłacić materiały. Odsetki wolno rozliczać w ramach prowadzenia działalności, pomniejszają też stawkę podatku dochodowego, jednak istnieją inne metody utrzymania płynności finansowej. Mowa chociażby o faktoringu, który z roku na rok cieszy się coraz większym zainteresowaniem przedsiębiorców.

Faktoring w walce o utrzymanie płynności finansowej

Jak działa faktoring? Kto najczęściej sięga po taką usługę finansową? Jednym z najlepszych przykładów jest branża transportowa, dla której firmy faktoringowe przygotowują specjalne oferty. Właściciel firmy wystawiając faktury, bardzo często zmuszany jest do odroczenia terminu zapłaty nawet o 90 dni. Dla początkującego przedsiębiorcy 3 miesiące bez wpływów to ogromne wyzwanie i ryzyko bankructwa. Faktoring pozwala szybko poradzić sobie z taką sytuacją – przedsiębiorca sprzedaje fakturę firmie faktoringowej, od ręki otrzymuje środki i może przeznaczyć je na pokrycie bieżących zobowiązań.

Koszty faktoringu będą znikome przy możliwości natychmiastowego otrzymania zapłaty za takie faktury. Aby ocenić opłacalność umowy faktoringowej, można porównać koszty linii kredytowej z faktoringiem i ocenić, która opcja jest korzystniejsza. Pod uwagę warto wziąć także elastyczność i wymagania dla wszystkich tych form finansowania. Pod tym względem faktoring również wypada bardzo korzystnie – formalności są ograniczone do minimum, a proces wnioskowania często odbywa się w 100% online (jak np. w NFG).